El flujo de efectivo es el elemento vital de todas las empresas para que puedan crecer y desarrollarse efectivamente. De hecho, un flujo de caja saludable es más importante que la capacidad de una empresa para entregar sus bienes y servicios.
Si bien eso puede parecer contradictorio, considere lo siguiente: si no se logra satisfacer a un cliente y se pierde el negocio con ese cliente, siempre se puede trabajar más duro para complacer al próximo cliente, pero si no hay suficiente efectivo para pagar a proveedores, acreedores o empleados, estaremos fuera del mercado empresarial.
¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja, simplemente definido, es el dinero en efectivo disponible que tiene una empresa para su eficiente funcionamiento y está determinado por los movimientos de las entradas y salidas.
Las entradas para un negocio provienen principalmente de la venta de bienes o servicios a sus clientes, pero hay que tener en cuenta que las entradas solo se producen cuando se realiza una venta en efectivo o se cobran las cuentas por cobrar. ¡Es el dinero en efectivo lo que cuenta!
Los flujos de salida de un negocio generalmente son el resultado del pago de gastos. Los ejemplos de salidas de efectivo incluyen el pago de salarios a los empleados, la compra de inventario o materias primas, la compra de activos fijos, los costos operativos, el pago de préstamos y el pago de impuestos.
Flujo de caja versus beneficio
Si bien pueden parecer similares, las ganancias y el flujo de efectivo son dos conceptos completamente diferentes, cada uno con resultados completamente diferentes.
El concepto de ganancia es algo amplio y solo se consideran los ingresos y gastos durante un período determinado, digamos un trimestre fiscal. La ganancia es una cifra útil para calcular los impuestos.
El flujo de caja, por otro lado, es una herramienta más dinámica que se enfoca en las operaciones diarias de una empresa. Tiene que ver con el movimiento de dinero que sale y entra a una empresa.
¡Incluso las empresas rentables pueden ir a la quiebra!
Consideremos cómo la diferencia entre las ganancias y el flujo de efectivo se relacionan con su negocio.
Ejemplo: Si su negocio compra un artículo por $100.000 pesos y lo vende por $200.0000, entonces ha obtenido una ganancia de $100.000 pesos.
Pero, ¿qué pasa si el comprador del artículo tarda en pagar su factura y pasan seis meses antes de que usted cobre la cuenta? Su negocio aún puede mostrar ganancias, pero ¿qué pasa con las facturas que tiene que pagar durante ese período de seis meses?
Es posible que no tenga dinero en efectivo para pagar las facturas a pesar de las ganancias que obtuvo con la venta.
Además, esta falta de flujo de efectivo puede hacer que pierda otras oportunidades de ganancias, dañar su calificación crediticia y obligarlo a obtener préstamos y crear deudas. Si este error se repite suficientes veces, puede ir a la quiebra.
Analizando su flujo de caja
Cuanto antes se aprenda a administrar el flujo de caja, mayores serán las posibilidades de supervivencia para una empresa.
El primer paso para tomar el control del flujo de caja de una empresa es analizar los componentes que afectan la sincronización de sus entradas y salidas de efectivo.
Algunos de los componentes más importantes a examinar son:
Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar representan ventas que aún no se han cobrado en forma de efectivo. Un balance de cuentas por cobrar se crea cuando se vende algo a un cliente a cambio de su promesa de pagar en una fecha posterior.
Enviar las facturas de inmediato hará que el dinero de las cuentas por cobrar ingrese más rápidamente.
Cuanto más tarden los clientes en pagar más negativo será el efecto en el flujo de caja.
Condiciones de crédito
Los términos de crédito son los límites de tiempo que se establecen para que los clientes paguen sus compras. Una forma sencilla de mejorar el flujo de caja es lograr que los clientes paguen sus facturas más rápidamente.
Política de crédito
Las empresas deben establecer los criterios que utilizarán para evaluar a sus clientes y determinar el nivel de riesgo al que estarán expuestas con cada crédito.
Una política crediticia correcta, ni demasiado estricta ni demasiado generosa, es crucial para un flujo de caja saludable.
Inventario
Los productos que se compran y que no se mueven al mismo ritmo de otros productos inmovilizan una gran cantidad de efectivo y podrían afectar el flujo de caja.
Mantenga su inventario lo más bajo posible.
Cuentas por pagar y flujo de caja
Las cuentas por pagar son las obligaciones que una empresa debe cubrir.
Los primeros signos de problemas financieros por flujo de caja aparecen cuando una empresa no cuenta con el dinero suficiente para hacerle frente a los pagos obligatorios.
Con un análisis periódico del flujo de caja, se pueden evitar estos desagradables fallos financieros al detectar qué aspectos del negocio están causando la falta de dinero en efectivo disponible
Asegúrese de que su empresa tenga fondos suficientes para cubrir los gastos diarios.
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